Cosa si intende per analisi di bilancio

L'analisi di bilancio è una attività complessa, svolta con l'utilizzazione di tecniche prevalentemente quantitative di elaborazione dei dati, con cui si effettuano indagini sul bilancio di esercizio (comparazione di dati nel tempo e nello spazio) per ottenere informazioni sulla gestione e sull'impresa. Attraverso l'analisi di bilancio comparata dei vari elementi a disposizione si può arrivare alla formulazione di un giudizio sulla "salute" dell'azienda.

analisi di bilancioL' analisi di Bilancio può essere definita come la metodologia, basata normalmente su più bilanci, volta all’interpretazione dei dati ricavati dai bilanci e tesa a studiare particolari aspetti gestionali al fine di giungere all’espressione di un giudizio sull’azienda nel suo complesso o su particolari aspetti o aree della stessa.

Il management, operando con le analisi dei dati sul bilancio, dopo le opportune integrazioni aggiuntive, conosciute solo a livello di alta direzione, consentono di:

  1. di valutare la situazione in cui l'azienda si trova (funzione di natura storica delle analisi);
  2. di fissare gli obiettivi verso i quali indirizzare l'impresa stabilendo le azioni idonee a realizzarli (funzione di natura prospettica delle analisi).

La variabile "Fatturato", pur essendo molto rilevante, non è più sinonimo di redditività. Si rende pertanto necessario analizzare la gestione aziendale proprio anche con specificio riferimento ai processi decisionali relativi all'affidamento bancario.

E' quindi evidente la necessità di analizzare il bilancio in un'ottica evolutiva rilevando l'andamento degli indici più significativi.

L'analisi di bilancio consente approfondite analisi di tutte le attività aziendali al fine di poter intervenire in caso di necessità nella gestione d'impresa con gli opportuni correttivi immediati e tempestivi. “Analisi di bilancio” è un’espressione che indica il processo di analisi dei risultati dell’impresa attraverso la lettura e l’analisi dei suoi bilanci, accompagnati da dati extra contabili di varia natura tramite l’applicazione di opportune tecniche giungendo così alla formulazione di valutazioni e giudizi sulla gestione aziendale.

Obiettivi dell'analisi di bilancio


analisi di bilancioI principali e comuni obiettivi di tutte le imprese industriali di piccole e medie dimensioni, qualunque sia il loro settore di attività, sono principalmente due, ossia:

  1. l'ottenimento di un risultato positivo a fine esercizio;
  2. il costante mantenimento, nel corso della gestione, della propria liquidità e della solvibilità finanziaria.
  3. Se provate ad ascoltare gli stessi imprenditori, otterrete da tutti le stesse risposte, quindi su questo punto tutti si trovano perfettamente d'accordo.

    Le difficoltà sorgono nel momento in cui devono essere adottati i mezzi e e su come attivare i controlli allo scopo di poter raggiungere questi obiettivi.
    In effetti l'imprenditore dimentica spesso di essere un gestore dei capitali che gli sono stati affidati da fonti interne all'azienda (soci) e da fonti esterne all'azienda stessa (banche, privati) e che queste risorse monetarie devono essere amorevolmente curate, scrupolosamente curate e rigorosamente sorvegliate.

    Continua....

    Analisi di bilancio per indici


    L'analisi di bilancio per indici ha lo scopo di rappresentare utilizzando i dati desunti dal bilancio, opportunatamente riclassificati, la situazione economica, patrimoniale e finanziaria di un'azienda, al termine di un determinato periodo. Si tratta di un'analisi svolta a consuntivo, in quanto i dati utilizzati hanno una base storica, ma possiede una validità prospettica in quanto essa ha anche come obiettivo quello di programmare il futuro aziendale.

    Per poter attribuire una significativa valenza a questo tipo di analisi e per poter ottenere informazioni attendibili è necessario:

    • effettuare comparazioni del bilancio della stessa azienda nel tempo;
    • oppure effettuare comparazioni nello spazio, attraverso il confronto tra i bilanci di più aziende operanti nello stesso settore e di dimensioni similari.

    L'analisi di bilancio per indici si realizza mediante il confronto delle voci e/o gruppi di voci sia di Stato patrimoniale sia di Conto Economico di uno stesso bilancio, che danno origine a rapporti (indici o ratios) o a margini strutturali (calcolati in forma differenziale).

    Software Analisi di bilancio


    software analisi di bilancioDall'anno 2014 è presente la versione 2.1 del software Analisi di bilancio: un update rispetto alla versione 1.5.1 di notevole spessore. Il software Analisi di bilancio, curato e sviluppato dal Dott. Giuseppe Polli in ambiente Microsoft Excel, è in distribuzione ormai dal lontano 2008 ed ha soddisfatto pienamente centinaia di acquirenti.

    Se cerchi un software di Analisi di bilancio per indici, facile da utilizzare e adatto anche ai meno esperti ma di alto livello consulenziale, il programma realizzato dal Dott. Giuseppe Polli in ambiente Microsoft Excel è quello che fa per te.

    Devi solo inserire i dati di bilancio di 3 esercizi ricavabili anche dai dati pubblicati presso le Camere di Commercio, aggiungere, se possibile e se conosciuti, alcuni dati per una migliore riclassificazione dello Stato patrimoniale e del Conto Economico e il software analisi di bilancio per indici elabora un fantastico Report di 43 pagine in quanto l'elaborazione avviene in tempo reale.

    Le 43 pagine del Report potranno essere fascicolate e rilegate per ottenere una brochure di alto impatto professionale per presentare i tuoi progetti di business per lo sviluppo della tua attività oppure, se svolgi l'attività di consulenza, presentare al tuo cliente qualcosa di veramente speciale ed unico.

    La versione 2.1 del software analisi di bilancio consente inoltre la predisposizione di un ulteriore Report, l'analisi dei margini patrimoniali, costituito da 21 pagine, con una modalità che rende la sua comprensione ancora più incisiva e performante.

    Per ulteriori informazioni visita questa pagina.

    Biblioteca

    library analisi di bilancioSe hai qualche documento, monografia, approfondimento in materia di analisi di bilancio, provvedi cortesemente a segnalarlo alla direzione in modo che possiamo inserirlo nella Biblioteca del Club.